豆豆 追問

2021-11-04 10:52

老師，車已經收到了，10月份交了購車款，開了專票，也認證并抵扣了進項稅，但是車輛購置稅是在11月份交的，請問，10月份和11月份的分錄，分別怎么做？

meizi老師 解答

2021-11-04 10:54

你好； 10月做暫估 ； 你10月知道 購置稅的金額嗎？   

豆豆 追問

2021-11-04 11:01

車輛購置稅的金額現在知道了，那10月份就做，借：固定資產-暫估（車款+購置稅），貸：銀行存款（車款），應付賬款-暫估？假設10月份，車子是100元，進項稅是13元，銀行存款支付了113元；11月份 交了購置稅10元，煩請老師幫著寫一下10月份和11月份的分錄，謝謝！

meizi老師 解答

2021-11-04 11:02

你好 ；     那你就暫估入賬 ； 然后11月知道了金額  就直接紅沖暫估 按實際做賬即可 ；     借：固定資產-暫估（100+購置稅），進項稅13貸：銀行存款（113），應付賬款-暫估  ；         購置稅自己計算按10%計算 ；  11月做 ：把10月份了全部紅沖了。然后按發票 和購置稅重新做一遍即可 ；  

豆豆 追問

2021-11-04 11:07

老師，從12月份開始計提折舊是吧？

meizi老師 解答

2021-11-04 11:08

你好；  你10月收到了 車輛了。 11月折舊哦 。 只是 你11月才收到發票而已   

豆豆 追問

2021-11-04 11:11

老師，那10月份，已經認證并抵扣了進項稅，11月份紅沖10月份的分錄，再做一份按發票和購置稅的分錄（金額相同），這樣可以的是吧？我糾結的就是 進項稅已經抵扣了，這樣做有沒有啥問題？

meizi老師 解答

2021-11-04 11:12

你好 ；     是的。 也可以的；  這個不影響的