民辦非企業—基金會，2020年有個別會計科目有問題，如金蝶系統中一級科目下下設二級科目，以前的分錄自動變為這個下設的二級科目。如所有的“管理費用”都變為“管理費用-手續費”，所以需要調整去年的科目。2021年做調整分錄時怎么做？因為民非會計制度中沒有“以前年度損益調整”科目，如果通過限定性凈資產或非限定性凈資產調整，會不會影響到今年的余額？

樸老師

職稱：會計師

2021-11-04 10:07

同學你好
這個不用以前年度損益調整
直接在今年調整

機智的雪糕追問

2021-11-04 10:08

什么科目調整？

樸老師解答

2021-11-04 10:13

非限定性凈資產用這個

機智的雪糕追問

2021-11-04 11:17

比如說2020年做了一筆捐贈收入的分錄。（借：銀行存款 10 貸：捐贈收入-非限定性收入-個人 10），（結轉損益時借：捐贈收入-非限定性收入-個人 10 貸：非限定性資產 10）。2021年需要做調整分錄，怎么做，麻煩老師給列一下

樸老師解答

2021-11-04 11:26

你是要怎么調整呢

機智的雪糕追問

2021-11-04 11:33

我想把捐贈收入-非限定性收入-個人調為捐贈收入-非限定性收入-企業，2021年做調整分錄，怎么做

樸老師解答

2021-11-04 11:37

那就原分錄負數沖去年的再做你要做的這個

機智的雪糕追問

2021-11-04 14:22

2021年需要做調整分錄是這樣嗎（借：銀行存款 -10 貸：捐贈收入-非限定性收入-個人 -10），（結轉損益時借：捐贈收入-非限定性收入-個人 -10 貸：非限定性資產 -10）。然后在做（借：銀行存款 10 貸：捐贈收入-非限定性收入-企業 10 ），（結轉損益時借：捐贈收入-非限定性收入-企業 10 貸：非限定性資產 10）

樸老師解答

2021-11-04 14:31

對的

這樣做就可以的