清風小居 追問

2021-11-02 16:17

意思是
2020年5到11月按照收入計提的文化建設費，沒減發布費部分，是多計提了174369.36，到12月我發現后就做了分錄：
   借：稅金及附加——文化建設費    —174369.36
  貸：應交稅費——文化建設費   —174369.36
請教，現在已經跨年了，我該如何調整賬務（使用小企業會計準則），麻煩老師寫下正確的分錄！

佟老師 解答

2021-11-02 16:20

你好，你不是已經在12月份做了沖減了嗎

清風小居 追問

2021-11-02 16:25

現在應交稅費貸方余額—174369.36該如何做

清風小居 追問

2021-11-02 16:27

這個該如何

佟老師 解答

2021-11-02 16:28

？你不是先做計提，然后做了沖減分錄，不應該有余額的

清風小居 追問

2021-11-02 16:28

我現在該如何做

佟老師 解答

2021-11-02 16:31

您看到我回復您的問題了嗎
你不是一正一負不應該有余額的？

清風小居 追問

2021-11-02 16:31

當時我做了一筆:借:營業稅金及附加—174369.36  貸:應交稅費—174369.36
是不是這筆分錄有問題做的

清風小居 追問

2021-11-02 16:31

現在應如何做正確

佟老師 解答

2021-11-02 16:32

你不是計提多了，現在用負數沖了，有時當年，余額應該是零了