郭老師 解答

2021-11-02 09:54

打進來的其他應付款走了銀行嗎？如果是的話，可以做到實收資本，如果不是的話，做到營業外收入。

天空 追問

2021-11-02 10:03

款是從銀行打進來的。小規模公司股東有2個，一直打款的這家企業股東和另一個法人個人股東，企業股東占60%實收資本已經到位，另一個股東實收資本點40%但一直沒到位，人也已離開公司。

郭老師 解答

2021-11-02 10:03

已經到位了的話，沒法做實收資本了，你們需要轉營業外收入。

天空 追問

2021-11-02 10:04

如果做到實收資本里的話我應該如何操作？

郭老師 解答

2021-11-02 10:05

操作不了的，因為他的投資款已經全部到賬。

天空 追問

2021-11-02 10:16

另一個股東的40%股權能零轉讓給這家企業嗎？需要涉及哪些稅？

郭老師 解答

2021-11-02 10:17

你好，可以的，你們賬上有盈利嗎？如果沒有盈利的話，零轉讓可以。

郭老師 解答

2021-11-02 10:17

0轉讓，賬上沒有盈利的，不需要交稅。

天空 追問

2021-11-02 10:19

一直是虧的，沒有盈利。那需要到工商去變更章程？

天空 追問

2021-11-02 10:21

我需要做一些什么流程

郭老師 解答

2021-11-02 10:21

哦，對的是的，需要出一個股權轉讓書，然后你的章程里面修改，先去稅務局那邊認可了之后，你再去工商局變更就可以了。

天空 追問

2021-11-02 10:32

好的，工商變更了之后我財務上怎么把其他應付款的金額轉到實收資本呢？因為陸陸續續在這2-3年之內打進來的累積到現在

郭老師 解答

2021-11-02 10:33

借其他應付款貸實收資本，需要出一個委托書。

郭老師 解答

2021-11-02 10:33

借款不支付，然后轉投資款的證明，股東簽字。

天空 追問

2021-11-02 10:37

，哦哦，這樣一次性做一筆分錄就可以了？

郭老師 解答

2021-11-02 10:39

你好，對的是的，是這么做的。

天空 追問

2021-11-02 10:43

好的。老師，再問下，像其他應付款這樣總公司掛著的錢，年終未歸還，有涉稅風險嗎

郭老師 解答

2021-11-02 10:45

你們單位沒有風險的，但是對方企業有風險，這屬于借款，需要視同銷售交增值稅。

天空 追問

2021-11-02 10:47

這個視同銷售是要交幾個點的增值稅？

郭老師 解答

2021-11-02 10:48

一般納稅人6%，小規模的1%。

天空 追問

2021-11-02 10:56

如要要繳的話直接是12月底賬上掛著其他應收款的金額/1.06*0.06 ？

郭老師 解答

2021-11-02 11:01

你好，對的是的，是這么做的。

郭老師 解答

2021-11-02 11:01

不是的，這個是利息交稅，不是按這么高的金額，本金乘以利率乘以時間。

天空 追問

2021-11-02 11:03

哦，明白了，是利息交稅，好的，謝謝老師，今天增長了很多知識，謝謝

郭老師 解答

2021-11-02 11:05

不要客氣，工作愉快。