天天向上 追問

2017-01-16 00:04

謝謝老師，請問小規模公司，沒有收入沒有稅交，那在網上填增值稅申報表的時候，這個820應該填在哪里？

方老師 解答

2017-01-15 21:47

企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。

方老師 解答

2017-01-15 22:37

可以，金額比較小入管理費用也可以的。如果用財務軟件的話建議管理費用用借方負數。

方老師 解答

2017-01-16 07:31

小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。