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送心意

笑笑老師

職稱中級會計師,稅務師,經濟師

2017-01-15 21:11

您好, 
1.第1月份會計處理 
 
借:應收賬款等 
 
貸:主營業務收入  
 
應交稅費——應交增值稅  
 
2.第2月份會計處理 
 
借:應收賬款等 
 
貸:主營業務收入  
 
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)  
 
3.第3月份會計處理 
 
(1)借:應收賬款等 
 
貸:主營業務收入  
 
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)  
 
(2)第3月末,計算本季度銷售收入是否達到免征增值稅條件,如果達到免征增值稅條件時,將有關應交增值稅轉入營業外收入.分錄如下: 
 
借: 應交稅費——應交增值稅  
 
應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 
 
應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 
 
貸:營業外收入  
 
(3)季度末計算企業所得稅 
借:所得稅費用  
 
貸:應交稅費——應納企業所得稅

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相關問題討論
你好,就按照當季度的不含稅銷售額申報即可。
2021-10-05 14:38:27
你好 打開對應申報表 直接保存即可
2019-01-07 14:37:03
你好,開的是什么業務的發票?
2021-05-14 11:41:34
您的具體問題是什么?如果想學習申報的話,學堂報稅實操里面有專門的課件。
2019-07-09 09:44:37
多交的在主表倒數第二行里面填寫。
2019-12-17 16:31:45
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