某卷煙廠為增值稅一般納稅人, 11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)本月內(nèi)銷甲級卷煙1000箱,不含增值稅銷售收入1600萬元;零售卷煙10箱,取得含稅收入23.4萬元;本企業(yè)廠慶活動使用自產(chǎn)卷煙5箱,生產(chǎn)成本3萬元,對外不含稅售價5萬元。(2)發(fā)往某縣A企業(yè)煙葉一批,委托其加工煙絲,煙葉成本20萬元,支付加工費10萬元(不含增值稅),A企業(yè)開具了增值稅專用發(fā)票,并代收代繳了消費稅;收回的專用發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。(3)卷煙廠將委托加工的煙絲收回,50%本月直接出售,取得不含稅銷售額25萬元,另50%本月生產(chǎn)領(lǐng)用。(4)本月外購準(zhǔn)予抵扣增值稅的貨物,增值稅專用發(fā)票上稅款為51萬元,均已驗收入庫,發(fā)票均經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。采購支付運輸費用5萬元,取得運輸企業(yè)運輸發(fā)票。 計算題目:卷煙廠11月應(yīng)當(dāng)繳納的消費稅
長情的小鴨子
于2021-10-30 10:55 發(fā)布 ??2805次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2021-10-30 11:12
你好,需要計算做好了給你
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2021-06-19 21:41:46

1銷售交的消費稅(1600%2B23.4/1.17)*56%%2B10000*150/10000%2B15*56%%2B3*150/10000
2委托加工環(huán)節(jié)消費稅 (20%2B10)/(1-30%)*30%
3銷售交的消費稅 25*30%- (20%2B10)/(1-30%)*30%*50%
2020-06-27 17:06:42

你好,需要計算做好了給你
2021-10-30 11:12:37

同學(xué)你好
題目正在解答 ,稍等?
2022-10-30 17:14:56

你好,需要把問題和題目放在一條問答里面哦,以便老師更好的為你解答。如果已放在一起,請忽略。
2020-06-24 14:46:27
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