唐宋元明清 追問

2021-10-30 10:05

有留抵稅額的時候，留底稅額在賬務處理上不用表現出來嗎？

朱立老師 解答

2021-10-30 10:07

增值稅的結轉分錄 就是表現
顯示應交稅費-未交增值稅是借方余額就是留抵

唐宋元明清 追問

2021-10-30 10:09

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅和應交稅費-未交增值稅，怎么區分？結轉增值稅時有兩個分錄，第一個分錄到底是用三級明細科目轉出未交增值稅，還是用兩級科目未交增值稅？

朱立老師 解答

2021-10-30 10:17

轉出未交增值稅是過度科目
 進項稅額和銷項稅額的差  轉到 3級科目轉出未交增值稅
然后該3級科目（余額為0）轉到2級未交增值稅里