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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-01-14 15:47

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
    其他應收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
   貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應付職工薪酬--工資(應發數)3500
  貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279
  應交稅費--應交個人所得稅 0
  庫存現金/銀行存款 (實發數)3221
公積金的與社保是類似的

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相關問題討論
你好,您好!1.分配工資? 借:××費用(管理/銷售等)? 貸:應付職工薪酬——工資? 2.計提社保(企業部分)? 借:××費用(管理/銷售等)? 貸:應付職工薪酬——社保? 3.次月發放工資時? 借:應付職工薪酬——工資? 貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現金/銀行存款? 4.上交杜保? 借:應付職工薪酬——社保(企業部分%2B個人部分)? 貸:庫存現金/銀行存款? 5.上交個人所得稅? 借:應交稅費——應交個人所得稅? 貸:銀行存款? 公積金和社保一樣一般損益類的會計科目
2021-09-10 10:38:53
你好!計入其他應付款科目下核算
2018-09-29 10:56:28
按下面這個去計提就可以,
2020-01-13 09:41:47
學員你好,計提工資:借:管理費用 貸 :應付職工薪酬-職工工資 應付職工薪酬-社保費(公司承擔部分)應付職工薪酬-住房公積金(公司承擔部分) 計提個稅:借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交個人所得稅 社保和公積金都是在繳納時和發放時個人承擔部分都代扣代繳了的,公司承擔部分在計提工資時都一起計提了的。
2018-02-02 11:22:55
您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現金
2018-01-03 22:31:26
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