簡單 追問

2021-10-26 22:16

老師假如我收了60萬的物業費，開票的占10萬，就是說10萬的部分要一次性確認銷項，其余50萬按季度確認，對嗎

王雁鳴老師 解答

2021-10-26 22:27

同學你好，一年60萬元，一個季度是15萬元，15萬元一次確認銷項，按季度確認的是剩余45萬元。

簡單 追問

2021-10-26 22:29

開票的沒開票的按照季度平攤確認銷項？不是說開具發票的要一次性全額確認銷項嗎，不開票的按季度平均計算收入，計算增值稅？

王雁鳴老師 解答

2021-10-26 22:47

同學你好，一年60萬元，一個季度是15萬元，15萬元一次開票確認銷項，按季度確認的是剩余45萬元，每個季度開票15萬元。

簡單 追問

2021-10-27 09:02

老師，你沒理解，預收了60萬的一年物業費，住戶都是按年繳納的，其中一次性開票的住戶合計金額有8萬有，如何會計確認銷項稅額，如何申報

王雁鳴老師 解答

2021-10-27 09:11

同學你好，預收了60萬的一年物業費，住戶都是按年繳納的，其中一次性開票的住戶合計金額有8萬有，再確認無票收入7萬元，共計15萬元銷售額，來如何申報。也就是四個季度，一個季度確認15萬元的銷售額。

簡單 追問

2021-10-27 09:16

也就是8萬開票的不用做賬的時候單獨一次性確認銷項對吧

王雁鳴老師 解答

2021-10-27 09:39

同學你好，對的，可以季末一次性確認銷項。