壯觀的羊 追問

2021-10-26 17:44

編制調(diào)整和抵消分錄

壯觀的羊 追問

2021-10-26 17:45

老師，這是我做的，但是覺得不對(duì)，所以麻煩您幫忙看一下

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-10-26 17:47

那按你這個(gè)題材，你這里的處理沒問題啊，第一步就是購(gòu)進(jìn)藏頭，后面就是權(quán)益法調(diào)整，再次抵消長(zhǎng)期股權(quán)投資和抵消那個(gè)投資收益。

壯觀的羊 追問

2021-10-26 17:48

就是感覺分錄和數(shù)據(jù)算的不對(duì)

壯觀的羊 追問

2021-10-26 17:50

比如抵消分錄，長(zhǎng)期股權(quán)投資的貸方金額應(yīng)該是調(diào)整后的金額，但是金額和取得股權(quán)的金額一樣

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-10-26 18:02

數(shù)據(jù)
1對(duì)的
2對(duì)的
3長(zhǎng)期股權(quán)投資18400+16000
少數(shù)股東權(quán)益倒擠出來

壯觀的羊 追問

2021-10-26 18:15

老師，那請(qǐng)問一下，少數(shù)股東權(quán)益的金額不是（股本+資本公積+盈余公積+年末未分配利潤(rùn)）*20%嘛，那就是230000*20%=46000，和倒擠出來的30000不一樣，請(qǐng)問是為什么

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-10-26 18:16

你這里不是用二萬(wàn)三去計(jì)算你那個(gè)二萬(wàn)三十期初的那個(gè)金額，你這個(gè)是第一年有了利潤(rùn)之后的金額。

壯觀的羊 追問

2021-10-26 18:53

老師，您幫忙看一下我寫的這筆業(yè)務(wù)的完整分錄對(duì)不對(duì)

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-10-26 20:58

對(duì)了，現(xiàn)在沒問題了，完全正確了。