甲汽車制造廠為增值稅一般納稅人,本年1月將自產(chǎn)的一輛乘用車(氣缸容量2.0升)用于管理部門。同類汽車不含增值稅銷售價(jià)格為200,000元,該汽車的成本為120,000元,適用的消費(fèi)稅稅率為5%。要求:(1)計(jì)算甲汽車制造廠應(yīng)納消費(fèi)稅(2)對(duì)甲公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理.
爛漫的微笑
于2021-10-26 09:36 發(fā)布 ??3180次瀏覽
- 送心意
安娜老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-10-26 09:40
1、應(yīng)納消費(fèi)稅=200000*5%=10000元
2、借:管理費(fèi)用226000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)26000
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本120000
貸:庫(kù)存商品120000
3、借:稅金及附加10000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅10000
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你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-10-14 12:43:56

您好,您指的哪部分的處理?
2021-01-22 11:46:28

1.繳納消費(fèi)稅的計(jì)算式
300000*5%=15000
2020-06-06 17:31:59

出廠價(jià)為每輛000000 (不含稅),這里是多少?
2022-04-18 17:11:54

同學(xué)你好,
借,長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2600000
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)260000*13%
借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100000
貸,庫(kù)存商品100000
借,稅金及附加2600000*5%
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交消費(fèi)稅2600000*5%
2021-12-22 13:52:54
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