夏末 追問

2017-01-12 22:20

好的，謝謝老師. “如果按合同確認是上年的費用，那上年12月份，就會在付款時，記入銷售費用-廣告費”。 就是12月份  暫估入賬。1月份發票到了，先沖紅之前暫估入賬的，再做會計分錄:借：銷售費用-廣告費，應交稅費-應交增值稅-進項，貸：銀行存款。  對不對？

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 22:04

您好，1月份，借：銷售費用-廣告費，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人，否則無此分錄），貸：預付賬款。

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 22:10

您好，跨年了，也可以這樣做的，不用通過以前年度損益調整處理的。如果按合同確認是上年的費用，那上年12月份，就會在付款時，記入銷售費用-廣告費的。

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 22:24

您好，不客氣。對的。相當于把差額記在下一年度了。