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于2017-01-12 12:25 發(fā)布 ??1028次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2017-01-12 12:52
借:現(xiàn)金100 貸:主營業(yè)務(wù)收入93 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 然后我又計(jì)提了 借:營業(yè)稅金及附加3 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 次月交納上月增值稅款3元。我等于是多計(jì)提了增值稅,要利潤表里的營業(yè)稅金及附加里了,然后資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金就多了這幾個(gè)月計(jì)提增值稅的
?? 追問
2017-01-12 13:50
那之前地稅兩季報(bào)怎么辦好?把增值稅做到營業(yè)稅金及附加,利潤錯(cuò)了
2017-01-12 14:03
本來5-6月增值稅是60元,這60元也加到地稅利潤表的營業(yè)稅金及附加付出了。若我現(xiàn)在更正,那地稅季報(bào)是不是就多了60元咯?就跟地稅申辦企業(yè)所得稅的對不上了
鄒老師 解答
2017-01-12 12:26
你好,你當(dāng)時(shí)的分錄是?
2017-01-12 13:25
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;營業(yè)稅金及附加 3 做這個(gè)調(diào)整分錄 增值稅是不用計(jì)提的,通過一貸一借反應(yīng)發(fā)生與繳納的
2017-01-12 13:51
在現(xiàn)在做更正就是了
2017-01-12 14:04
你好,應(yīng)當(dāng)是減少了60才對的 你調(diào)整肯定是有一個(gè)月的數(shù)據(jù)不對的
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鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
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?? 追問
2017-01-12 13:50
?? 追問
2017-01-12 14:03
鄒老師 解答
2017-01-12 12:26
鄒老師 解答
2017-01-12 13:25
鄒老師 解答
2017-01-12 13:51
鄒老師 解答
2017-01-12 14:04