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會(huì)計(jì)問(wèn)答
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某化妝品廠(增值稅一般納稅人)某年3月銷售一批高檔化妝品,不含稅銷售價(jià)80萬(wàn)元,適用消費(fèi)稅稅率30%,增值稅稅率17%,貨款已收到,貨已發(fā)出;三個(gè)月前收取包裝物租金117 元,押金23400元,約定三個(gè)月歸還包裝物并退還押金貨方違約,逾期末歸還包裝物化妝品廠沒(méi)收押金 ⊙ 試計(jì)算該廠3月份應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額,做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄

留胡子的荷花

于2021-10-24 13:24 發(fā)布 ??2297次瀏覽

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送心意

安娜老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-10-24 13:32

應(yīng)交消費(fèi)稅=(800000+117/1.17+23400/1.17)*30%=246030元
借：稅金及附加246030
貸：應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交消費(fèi)稅246030

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你好，是繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄嗎

2021-11-28 23:03:28

一般納稅人繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應(yīng)稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應(yīng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應(yīng)交增值稅：應(yīng)交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數(shù)時(shí)表示應(yīng)交有形動(dòng)產(chǎn)稅，為負(fù)數(shù)時(shí)表示應(yīng)計(jì)退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應(yīng)交增值稅×（1-增值稅稅率），其補(bǔ)充資料為本期發(fā)生的銷項(xiàng)稅。 5. 應(yīng)納增值稅：應(yīng)納增值稅=應(yīng)交增值稅-增值稅沖減收入。上述會(huì)計(jì)分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應(yīng)交增值稅、增值稅沖減收入、應(yīng)納增值稅是增值稅的會(huì)計(jì)主要賬目。上述會(huì)計(jì)分錄中，增值稅稅率按國(guó)家稅法現(xiàn)行有效的稅率來(lái)確定，應(yīng)稅銷售額和應(yīng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額需要根據(jù)收入和成本來(lái)計(jì)量，最終確定企業(yè)納稅義務(wù)。

2023-03-02 12:15:30

按下面這個(gè)做結(jié)轉(zhuǎn)做賬，

2019-10-25 13:57:08

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

2022-04-13 07:45:35

月未結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

2017-01-26 12:12:47

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