坤 追問

2021-10-23 16:37

老師都有發(fā)票只是的年底時(shí)候回來，老師我現(xiàn)在遇到一個(gè)問題，我申報(bào)的時(shí)候正常我按639392.4*12.5%*20%算出153984.81.我申報(bào)企業(yè)所得稅是出現(xiàn)以前年度虧損額是217034.49老師那我現(xiàn)在什么處理賬呢，按什么數(shù)算算所得稅呢，謝謝老師下面是圖片。

郭老師 解答

2021-10-23 16:38

你好，你有虧損的話，需要減去這個(gè)虧損。

郭老師 解答

2021-10-23 16:38

就是今年有盈利，可以彌補(bǔ)了虧損之后再交所得稅。

坤 追問

2021-10-23 16:42

老師那就是用（639392.4-217034.49）*12.5%*20%算出來是所得稅對(duì)嗎，是這個(gè)第三季度需要交的對(duì)嗎？老師會(huì)計(jì)分錄怎么處理麻煩你

郭老師 解答

2021-10-23 16:43

前面兩個(gè)季度沒有繳納的話，是這么做的。借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款。

坤 追問

2021-10-23 16:44

老師您說可以暫估費(fèi)用是嗎我就是想這個(gè)季度先不交稅，下個(gè)季度盈利再交稅。要不第四季度虧損的話，匯算清繳時(shí)還涉及到退稅。謝謝您老師

坤 追問

2021-10-23 16:44

老師我是說用來彌補(bǔ)損失這217064 .49需要怎么做賬什么做分錄

坤 追問

2021-10-23 16:46

前兩個(gè)季度沒有繳納

郭老師 解答

2021-10-23 17:24

是的
暫估費(fèi)用
讓你的利潤(rùn)低于0
彌補(bǔ)虧損不用做賬