我的銀行存款收到一筆款項(xiàng)是銷售收入，但是我們這個(gè)砂廠是按電量來核算稅款的，那么電量核算的收入沒有這個(gè)高，我就按電量來核算，那么這筆分錄該怎么做？

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-01-11 18:42

沒有開票，老師，是之前的欠款，但是又沒做應(yīng)收賬款處理的

乖乖追問

2017-01-11 18:49

老師，是對(duì)公賬誒，而且有銀行的回單，我現(xiàn)在的利潤(rùn)表合資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)不上號(hào)了，不知道是哪做錯(cuò)了，然后就查到這張憑證上了

王雁鳴老師解答

2017-01-11 18:41

您好，那這筆收入要開票后，分錄是，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

王雁鳴老師解答

2017-01-11 18:47

您好，那這個(gè)真是不好做，不行就這樣吧，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款-老板的名字。

王雁鳴老師解答

2017-01-11 18:52

您好，對(duì)公賬的，那先記入預(yù)收賬款吧，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，用現(xiàn)金退回去，把現(xiàn)金拿走，借：預(yù)收賬款，貸；現(xiàn)金。這樣可否？

精選問題

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