雙雙 追問

2021-10-21 18:53

老師，加計扣除部分為什么原材料會減少

雙雙 追問

2021-10-21 18:57

借:應交稅費-加計扣除進項稅。貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣減進項加計額。這樣可以嗎

玲老師 解答

2021-10-21 19:14

沒有沖減原材料，領用原材料是在原材料貸方。

雙雙 追問

2021-10-21 21:59

如果原材料是100的話，您說的生產成本和加計扣除的應交稅費應該是多少呢

玲老師 解答

2021-10-21 22:33

加計扣除金額100*1%，總扣除進項金額100*10%，
農產品加計扣除1%的計算：納稅人購進用于生產或委托加工13%稅率貨物的農產品，按照10%的扣除率計算進項稅額，即對農產品深加工給予1%的加計扣除?？梢缘挚鄣倪M項稅額=原材料成本×1%

雙雙 追問

2021-10-21 22:42

老師，你能用具體金額做出會計分錄嗎，尤其是材料領用時的具體金額，我就是這個搞不懂。1因為農產品的發票開出來不都是不含稅的嗎。那這個生產成本到底應該怎么做。假設開出來的農產品發票是100元。要怎么做領用材料的分錄？麻煩您了

玲老師 解答

2021-10-21 22:51

購進當時按9抵扣，領用按領用數量加記1抵扣
總的是10