老師您好，我們公司是出口貨物企業，每個月正常在報關出口。最近收到兩筆美金，客戶不需要我們出口，我們可以做無票收入嗎？如果做了無票收入，外匯核銷那里怎么做？如果不做無票收入，我們能開咨詢費發票給客戶，然后開免稅發票嗎？那這個外匯核銷也是做不了的吧。

樸老師

職稱：會計師

2021-10-21 12:26

同學你好

這個直接開形式發票就行了

AC 追問

2021-10-21 12:33

就是A4紙，自己打印就好了？不需要開出口普票？那外匯核銷那里會不會有問題呢？

樸老師解答

2021-10-21 12:36

對的
這樣就可以的
沒問題

AC 追問

2021-10-21 12:37

那我報稅怎么報呢？報無票收入嗎？還是報免稅收入？如果報免稅收入，又沒有發票，怎么和稅局講呢？

樸老師解答

2021-10-21 12:43

嗯
這個做無票收入就可以
填寫在出口免稅那欄

同學你好這個直接開形式發票就行了

2021-10-21 12:26:08

營業外收入，填寫在收入明細表中的營業外收入——其他

2016-05-26 16:23:14

（1）先講付給臺灣個人咨詢費（勞務費），根據你所提供的情況，該個人屬于獨立簽約人，不是你公司與臺灣公司簽約、臺灣公司派遣其雇員來華工作的；前者按勞務費交個稅，后者的雇員是否應就工資薪金交個稅，還要看情況，不一定。你支付時要代扣代繳個稅，應該是超過3萬美元銀行就要見到稅局出具的《完稅憑證》，證明你已交稅才幫你匯錢的。對于獨立簽約人的勞務費，地稅的營業稅5%從09年開始是逃不掉的了，即使這個臺灣人一天沒來中國。個人所得稅就按勞務的稅率來計，要看你的金額多少了，稅率從20%-40%。外籍個人與中國籍居民沒有不同。另外，憑稅局的《完稅憑證》，可以到地稅局發票科開票入賬。（2）如果支付給境外企業，地稅的5%也是免不掉的；至于國稅的企業所得稅，因為臺灣沒有與中國簽稅收協定（不象其他有簽協定的國家地區），兩國沒有關于“常設機構”定義、期限的約定，所以根據在廣州這邊的操作，臺灣公司如果派人曾到過中國提供勞務，無論在華天數幾天，只要踏足中國，都假定已成為“常設機構”（一般有稅收協定的國家，要在華超六個月才成為“常設機構”的），按“勞務收入*10%核定利潤率*25%”計稅。各地的核定利潤率可能有所不同。如果臺灣企業一天也沒有來過中國，所有勞務都在境外提供，可以在國稅申請企業所得稅免稅的。稅局會出具《免稅證明》。有的人說直接上10%的所得稅，那是錯的，那是針對特許權使用費等的預提所得稅，而這里屬于營業收入。交過稅后，憑《完稅憑證》或《免稅證明》去地稅發票科開發票入賬，去銀行付匯。（3）至于支付給國內的企業，只為雙方都是國內的居民納稅人，各自負責各自的稅，你要問他要發票入賬就對了。

2019-06-13 11:32:04

您好！2種可能，一是免稅，二是預收款性質

2018-01-29 10:47:17

同學你好沒事，可以入賬的

2020-09-23 16:13:07

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