木子 追問

2021-10-20 11:39

借銷售費用10 貸預付賬款100 貸其他應付款100 這個借方10 貸方200了么？ 請問為何有其他應付款這個科目啊？

徐阿富老師 解答

2021-10-20 11:55

你好不對，發票到借銷售費用10 借其他應收款 100貸預付賬款110

徐阿富老師 解答

2021-10-20 11:56

因為還有100萬是提前支付了，要按月攤銷

木子 追問

2021-10-20 12:05

那請問按月攤銷的時候就是借銷售費用10 貸其他應收款10這樣攤銷了么？

徐阿富老師 解答

2021-10-20 12:10

對的，攤銷時就按照你現在這個分錄

木子 追問

2021-10-20 13:12

請問老師，不能用預付賬款這個科目來攤銷么？

徐阿富老師 解答

2021-10-20 13:25

你好，發票直接附后面，可以用預付賬款的

木子 追問

2021-10-20 13:38

意思是可以把下個月開的發票，直接附到上個月銀行支付的后面做附件，這樣就不會用到其他應收款科目，每個月還是按 借銷售費用 貸預付賬款 這樣攤銷就可以了么？

徐阿富老師 解答

2021-10-20 13:43

是的，是這樣的意思，沒錯