憂傷的夕陽 追問

2021-10-18 14:34

那我剛開完票的增值稅不是應該記在銷項稅額里面嗎？這個不會出現借貸不平衡了嗎？

思頓喬老師 解答

2021-10-18 14:36

您好，不會不平衡的呀，在應交稅費里面不會不平

憂傷的夕陽 追問

2021-10-18 14:49

這個是不是月末結轉了？

思頓喬老師 解答

2021-10-18 15:30

您好，沒有月末結轉啊
月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理：
借：應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)
貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時，做如下會計處理：
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收補貼款