宅小路 追問

2021-10-18 14:22

不是留底的，是翻看余額表發現之前有筆賬務好像不太對，購稅控設備發票560元抵扣后又轉出了，轉出未交增值稅借方一直掛了個560感覺不太對
?購買時：借：財務費用560
                  貸：現金560
?抵減時：借：應交稅費-應交增值稅-進項560
                  貸：財務費用560
?后來又說不能抵扣轉出
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未           交增值稅560
貸：應交稅費-未交增值稅560

宅小路 追問

2021-10-18 14:23

不是留底的，是翻看余額表發現之前有筆賬務好像不太對，購稅控設備發票560元抵扣后又轉出了，轉出未交增值稅借方一直掛了個560感覺不太對 
?購買時：
借：財務費用560                   
貸：現金560 
?抵減時：
借：應交稅費-應交增值稅-進項560        
貸：財務費用560 
?后來又說不能抵扣轉出 
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未           交增值稅560 
貸：應交稅費-未交增值稅560

郭老師 解答

2021-10-18 14:27

你好，你這個分錄不對，應該是借財務費用貸應交稅費，應交增值稅進項轉出。

宅小路 追問

2021-10-18 14:30

怎么改呢？第幾步開始改

郭老師 解答

2021-10-18 14:32

最后一個借應交稅費未交增值稅貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅坐著相反的分錄。

郭老師 解答

2021-10-18 14:32

然后借財務費用貸應交稅費，應交增值稅進項轉出。

宅小路 追問

2021-10-18 14:41

然后560就一直掛在進項稅轉出的貸方嗎？年末需不需要處理或者平賬呢

郭老師 解答

2021-10-18 14:43

好，可以把它結轉到轉出未交增值稅里面。

郭老師 解答

2021-10-18 14:43

借應交稅費應交增值稅進項轉出貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

宅小路 追問

2021-10-18 14:49

那就是從我開始的轉出未交增值稅余額在借方變到了貸方，本科目期末余額在貸方還要結轉嗎

郭老師 解答

2021-10-18 14:51

你好，你需要正常交稅的，你交稅借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅不就可以啦？

郭老師 解答

2021-10-18 14:51

有進項的可以把進項結轉到轉出未交增值稅，因為進項抵扣也不需要繳納，也不需要結轉上面的分錄。