Lily 追問

2021-10-18 13:36

但是，9月扣款的時候已經記賬做分錄了哦

玲老師 解答

2021-10-18 13:39

你好  做賬了就不用重復做 

Lily 追問

2021-10-18 13:39

那以后每月都這樣嗎

玲老師 解答

2021-10-18 13:43

你好 
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

Lily 追問

2021-10-18 13:47

老師，我意思說，我9月的社保在9月銀行扣款了，我要不要記賬，但是不是會在次月有個完稅證明嗎？那我到底應該是在扣款的時候記賬好點還是取得完稅證明的時候記賬好

玲老師 解答

2021-10-18 13:51

我9月的社保在9月銀行扣款了，要記賬 交稅的月做交稅分錄 

Lily 追問

2021-10-18 13:55

那我分錄怎么做？扣款的時候 不是借 應付職工薪酬 社保 貸 銀行存款 次月取得完稅證明的時候呢

玲老師 解答

2021-10-18 14:03

對   次月取得完稅證明的時候就是做交稅的分錄   
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
              一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款