甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,甲公司委托乙公司加工一批應(yīng)交消費(fèi)稅的半成品,收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。甲公司發(fā)出原材料實(shí)際成本210萬元,支付加工費(fèi)6萬元、增值稅1.96萬元、消費(fèi)稅24萬元。假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi),寫出甲公司發(fā)出原材料、支付加工費(fèi)和增值稅、支付消費(fèi)稅、收回半成品的分錄。 要求:不用抄題,直接寫分錄即可
精明的冬瓜
于2021-10-17 21:20 發(fā)布 ??2776次瀏覽
- 送心意
笑笑老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
2021-10-17 21:26
您好:
借:委托加工物資 210
貸:原材料 210
借:委托加工物資 6
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1.96
貸:銀行存款 7.96
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 24
貸:銀行存款 24
借:原材料 216
貸:委托加工物資 216
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您好:
借:委托加工物資 210
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應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1.96
貸:銀行存款 7.96
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貸:銀行存款 24
借:原材料 216
貸:委托加工物資 216
2021-10-17 21:26:00

C正確。成本210,加工費(fèi)6,消費(fèi)稅24萬元,直接對外銷售的入賬價(jià)值210+6+24=240萬元。
2019-10-14 16:38:09

你好,同學(xué)。
該公司應(yīng)交的增值稅=10000*(1+10%)/(1-20%)*13%=1787.5
2020-06-11 15:34:34

增值稅也是不用繳納的
2020-05-08 11:50:55

你好,如果屬于應(yīng)稅消費(fèi)品,需要按規(guī)定計(jì)算繳納消費(fèi)稅的
2018-07-09 14:59:32
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