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精明的月亮
于2021-10-16 15:04 發布 ??2133次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2021-10-16 15:04
你好,請問你想問的問題具體是?
精明的月亮 追問
2021-10-16 15:05
原材料用于免稅藥物生產,原材料轉出進項稅的稅率是多少?2021年的
鄒老師 解答
2021-10-16 15:10
你好,原材料全部是用于免稅藥品生產嗎,還是只是一定比例呢?
2021-10-16 15:13
是一部分
2021-10-16 15:14
位于縣城的某制藥廠為增值稅一般納稅人,主要生產各類應稅藥品和免稅藥品。2020年2月發生如下經濟業務:(1)向醫藥經銷店銷售應稅藥品,取得不含稅銷售額35萬元,支付不含稅銷貨運費3萬元,取得增值稅專用發票。(2)制藥廠下設的位于同一縣城的非獨立核算的門市部銷售本廠生產的應稅藥品,取得銷售收入價稅合計28萬元,另收取優質費2.4萬元。(3)銷售免稅藥品,取得貨款15萬元;另支付不含稅銷貨運費0.5萬元,取得增值稅專用發票。(4)外購生產應稅藥品的原材料,取得增值稅專用發票,注明銷售額40萬元,增值稅5.2萬元,運輸途中合理損耗5%。(5)免稅藥品生產車間領用上月從一般納稅人處購入的生產應稅藥品的一部分原料(進項稅額已抵扣),成本為3萬元(含運費成本1萬元,支付運費時取得增值稅專用發票并已抵扣進項稅額)。(6)購進生產檢測設備一臺,取得增值稅專用發票,注明銷售額8萬元,增值稅1.04萬元;委托運輸公司將設備運回制藥廠,取得增值稅專用發票,注明運費1萬元。(其他相關資料:該制藥廠取得的增值稅專用發票均合規并在當月抵扣)要求:根據上述資料,按照下列序號計算回答問題。(1)計算本月應轉出的進項稅額。(2)計算本月準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。(3)計算本月應確認的銷項稅額。(4)計算該制藥廠本月應納的增值稅。
2021-10-16 15:16
你好,是一部分,就需要按比例計算轉出。進項稅額轉出的金額=之前入賬的進項稅額*免稅藥品收入/(免稅藥品收入+應稅藥品的收入)
2021-10-16 15:18
老師能看看這個計算題嗎
2021-10-16 15:21
你好,是一部分,就需要按比例計算轉出。進項稅額轉出的金額=之前入賬的進項稅額*免稅藥品收入/(免稅藥品收入+應稅藥品的收入)方法一經告訴你,希望你自己去計算一下請看這個圖片,這個可是你初始問題
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原材料用于免稅藥物生產
答: 你好,請問你想問的問題具體是?
你好,我想問問我企業屬于工業免抵退還是屬于商業免抵,我公司主要是采購原材料,然后發往外地委托加工,收回后直接出口,我公司無生產能力
答: 你好,我想問問我企業屬于工業免抵退還是屬于商業免抵,我公司主要是采購原材料,然后發往外地委托加工,收回后直接出口,我公司無生產能力.
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
公司生產 大標磚10000塊 小標磚25000 共用了2萬元原材料,怎么求出 大標磚一塊多少和小標磚一塊多少錢
答: 可按大小重量比例算
進的原材料,本來想生產的,后來不生產了,現在直接把原材料賣出去,加幾個點合適?
討論
請問生產原材料如何管理呢
請教大家,新成立的生產企業6月出口一批貨物,同時有進口原材料和國內采購原材料,沒有內銷,怎樣計算退稅。
老師,生產上的輔料應該算作原材料嗎?
老師,我公司是生產混泥土的,我想問下,怎么才能查出原材料有沒有什么問題,就是磅房過磅的數據有沒有造假之類的。
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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精明的月亮 追問
2021-10-16 15:05
鄒老師 解答
2021-10-16 15:10
精明的月亮 追問
2021-10-16 15:13
精明的月亮 追問
2021-10-16 15:14
鄒老師 解答
2021-10-16 15:16
精明的月亮 追問
2021-10-16 15:18
精明的月亮 追問
2021-10-16 15:18
鄒老師 解答
2021-10-16 15:21