o(*￣▽￣*)o 追問

2021-10-15 15:41

一次支付一年的租金116120，收到普票116120，租賃期2021.6.11至2022.6.10怎么做分錄，麻煩寫全一點

郭老師 解答

2021-10-15 15:44

你好，如果你是在六月份支付的話，借預付賬款116120
貸銀行存款。116120
7月份開始然后按月分攤借管理費用貸預付賬款116120/12
六月份可以不用做

o(*￣▽￣*)o 追問

2021-10-15 15:45

是5月支付的，不是用其他應付款嗎

郭老師 解答

2021-10-15 15:48

五月份支付的話，借其他應收款貸銀行存款。
提前支付給對方的，表示預付的用其他應收款，你欠著別人的話用其他應付款
借其他應收款116120
貸銀行存款116120
那你可以在六月份分攤，如果你在六月份分攤的話，
你次年的六月份就不要做了，做到五月份就行，
借管理費用116120/12
貸其他應收款116120/12

o(*￣▽￣*)o 追問

2021-10-15 16:22

不能一次性做費用116120嗎

郭老師 解答

2021-10-15 16:23

不可以的，跨年的更不可以。

郭老師 解答

2021-10-15 16:23

根據權責發生制，你們正常的按月來做，如果都是當年的話，可以一次做金額不大的，可以的，跨年了的必須分攤了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2021-10-15 16:26

就是說5月先做一筆分錄，借預付賬款116120，待銀行存款116120，6月再攤銷？

郭老師 解答

2021-10-15 16:29

對的是的，是這么做的。