驀然回首「」皆夢 追問

2021-10-14 15:35

是的虛開，查出來了，才讓去調整交稅的，分錄一套怎么做呢，

驀然回首「」皆夢 追問

2021-10-14 15:36

2020年做的是，借辦公費用，貸現金

鄒老師 解答

2021-10-14 15:38

你好
調整費用分錄，借：庫存現金，貸：以前年度損益調整—管理費用—辦公費
補交所得稅分錄

借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整

驀然回首「」皆夢 追問

2021-10-14 15:45

就是做個反分錄把他沖了？我們那個管理費用，就是管理費用-辦公費，前面沒有以前年度損益調整，

鄒老師 解答

2021-10-14 15:47

你好，是的。
跨年損益事項的調整，不能直接是管理費用，而需要通過     以前年度損益調整—管理費用  這個科目核算才是的 

驀然回首「」皆夢 追問

2021-10-14 15:48

直接寫貸以前年度損益調整，后面不放管理費用可以嗎

鄒老師 解答

2021-10-14 15:51

你好，不可以。
以前年度損益調整，是有相應的明細科目才是的 

驀然回首「」皆夢 追問

2021-10-14 15:52

那還要再損益調整下面增加一個管理費用？

鄒老師 解答

2021-10-14 15:54

你好，需要在 以前年度損益調整 科目下面設置  管理費用明細科目核算 

驀然回首「」皆夢 追問

2021-10-14 15:57

現在這個情況，如果不把它沖掉，會有什么影響？

驀然回首「」皆夢 追問

2021-10-14 15:57

如果不沖掉，只做繳納所得稅的話，有影響嗎

鄒老師 解答

2021-10-14 16:00

你好，如果不沖掉，屬于費用虛增入賬，屬于賬務處理錯誤