天如 追問

2017-01-08 14:54

老師我想問下計提工資社保怎么做帳

王雁鳴老師 解答

2017-01-08 13:13

您好，可以根據原材料的發票，把原來沒發票時做的賬借原材料 貸應收賬款，紅沖回去，再按發票做，借：原材料，貸：現金或者銀行存款，根據領用出庫單，借；消耗性生物資產。然后再把 借 主營業務成本 貸消耗性物資生產，紅沖回去，根據出售的花木數據，計算成本，借：主營業務成本，貸：消耗性生物資產。

王雁鳴老師 解答

2017-01-08 13:22

您好，是的。

王雁鳴老師 解答

2017-01-08 16:32

您好，計提社保時，參照下列分錄處理。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現金