用戶2841865402697 追問

2021-10-13 09:07

他有些該歸到固定資產(chǎn)的（比如1000元的打印機）做成低值易耗品了，有些該歸到低值易耗品的（3000塊的辦公桌）做成固定資產(chǎn)

鄒老師 解答

2021-10-13 09:08

你好，做相應的調整處理就是了
該歸到固定資產(chǎn)的（比如1000元的打印機）做成低值易耗品，調整分錄是
借：固定資產(chǎn)，貸：周轉材料—低值易耗品
有些該歸到低值易耗品的（3000塊的辦公桌）做成固定資產(chǎn)，調整分錄是
借：周轉材料—低值易耗品，貸：固定資產(chǎn)

用戶2841865402697 追問

2021-10-13 09:08

然后很多資產(chǎn)都計提了2-5年的折舊

用戶2841865402697 追問

2021-10-13 09:10

那已經(jīng)計提折舊部分，在以前年度已經(jīng)費用化了，我們老板說要做以前年度損益調整，您看如何歸集呢

鄒老師 解答

2021-10-13 09:12

你好，做相應的調整處理就是了
該歸到固定資產(chǎn)的（比如1000元的打印機）做成低值易耗品，調整分錄是
借：固定資產(chǎn)，貸：周轉材料—低值易耗品
有些該歸到低值易耗品的（3000塊的辦公桌）做成固定資產(chǎn)，調整分錄是
借：周轉材料—低值易耗品，貸：固定資產(chǎn)
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

用戶2841865402697 追問

2021-10-13 09:18

老師你沒說以前錯計提的折舊怎么辦。

鄒老師 解答

2021-10-13 09:19

你好
如果是多計提的折舊，沖銷
如果是應當計提折舊而沒有計提折舊，需要補計提 

用戶2841865402697 追問

2021-10-13 09:24

多計提折舊的沖銷分錄怎么寫呢？應當計提折舊而沒有計提折舊，補計提分錄是什么呢？應當如何確認多計提的數(shù)字、和應當計提折舊而沒有計提的折舊數(shù)字呢？

鄒老師 解答

2021-10-13 09:25

你好
多計提折舊的沖銷分錄是
借：累計折舊，貸：以前年度損益調整等科目
補計提分錄是
借：以前年度損益調整等科目，貸：累計折舊

需要知道折舊年限，折舊方法，殘值率，才可以計算月折舊金額的

用戶2841865402697 追問

2021-10-13 09:42

老師您好，您說“多計提折舊的沖銷分錄是
借：累計折舊，貸：以前年度損益調整等科目
補計提分錄是
借：以前年度損益調整等科目，貸：累計折舊”。我有疑問：以前年度損益調整科目之后要轉入什么科目呢？

鄒老師 解答

2021-10-13 09:43

你好，以前年度損益調整科目，之后要轉入  利潤分配—未分配利潤  科目