集團下兩個幼兒園，分別叫第一幼兒園，和第二幼兒園，第一幼兒園需要支付5000元管理費用，沒有錢，用第二幼兒園的基本戶支付的，怎么做賬啊，我們用到了內部資金往來這個科目。第一幼兒園做賬：借：管理費用貸：內部往來-第二幼兒園第二幼兒園做賬：借：內部往來-第一幼兒園貸：銀行存款

潘潘老師

職稱：管理會計師財稅師

2021-10-12 20:10

第一幼兒園做賬：借：管理費用
貸：其他應付款-內部往來-第二幼兒園
第二幼兒園做賬：借：其他應收款-內部往來-第一幼兒園
貸：銀行存款
要體現應收應付才行！
你的內部往不知道是咋么設置的，從賬務處理看是不對的！應該像老師這樣設分錄

Tt 追問

2021-10-12 20:19

老師那如果是集團直接支付第一幼兒園的管理費

Tt 追問

2021-10-12 20:22

第一幼兒園分錄借:管理費貸:現金-集團

Tt 追問

2021-10-12 20:23

不涉及其他應付科目吧

潘潘老師解答

2021-10-12 23:09

如若集團對幼兒園的投資，那不做往來款就做對幼兒園的投資！

潘潘老師解答

2021-10-12 23:11

集團支付給幼兒園管理費，幼兒園現金增加才對呢！

潘潘老師解答

2021-10-12 23:12

反正你們內部要做好資金往來，哪邊收哪邊付，是什么業務就用什么科目，清晰記賬！以后才不會很亂！

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