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送心意

彭國華老師

職稱CMA,中級會計師

2021-10-12 16:35

您好,這個要具體看您的投資協議,一般認定為金融資產,如果協議約定LP對基金清算后剩余財產享有權益的,還有LP購買這個基金實際上不是為交易持有的,那就是指定為以公允價值計量,且其變動計入其他綜合收益的金融資產,科目是其他權益工具。如果協議約定是保本固定收益,這時候是能夠通過SPPI測試的債權投資,可能作為以攤余成本計量的金融資產,科目是債權投資。如果是非保本浮動收益,那就是計入交易性金融資產

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您好,這個要具體看您的投資協議,一般認定為金融資產,如果協議約定LP對基金清算后剩余財產享有權益的,還有LP購買這個基金實際上不是為交易持有的,那就是指定為以公允價值計量,且其變動計入其他綜合收益的金融資產,科目是其他權益工具。如果協議約定是保本固定收益,這時候是能夠通過SPPI測試的債權投資,可能作為以攤余成本計量的金融資產,科目是債權投資。如果是非保本浮動收益,那就是計入交易性金融資產
2021-10-12 16:35:24
你好,暫時未涉及
2016-10-21 08:23:19
【基金會計賬務處理其實很簡單:一個PWC前員工的觀點_360doc個人圖書館】http://www.360doc.cn/mip/823173071.html推薦此鏈接,里面有關于基金處理業務
2019-12-04 21:15:53
借;其他應收款 貸;銀行存款
2017-06-07 17:22:49
建議學習一下真賬實操服務業課程
2017-03-02 11:38:46
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