??小胖?? 追問

2021-10-12 12:03

是月初購入一批原材料50萬（不含稅），委托代加工單位加工還原材料，加工費20萬（含稅），月末所委托加工原材料已完成并入庫了。但是加工費未付也沒有拿到發(fā)票。請問月末我該做哪些會計分錄？詳細包括結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2021-10-12 12:05

那你入庫按照什么金額入庫的
暫估了嗎

??小胖?? 追問

2021-10-12 12:06

不含稅金額?？梢晕覒?yīng)付款又跟實際款對不上，不曉得那個稅如何處理

樸老師 解答

2021-10-12 12:08

那你這個肯定不對
你得暫估這個加工費才行

??小胖?? 追問

2021-10-12 12:09

上月末，我是按不含稅加工費做的相關(guān)分錄，也結(jié)轉(zhuǎn)了，次月末我收到加工發(fā)票（但是發(fā)票金額既有上月代加工產(chǎn)品滴數(shù)據(jù)，也有本月部分加工數(shù)據(jù)）。所以我就不知道該如何處理了如何登相關(guān)會計分錄

??小胖?? 追問

2021-10-12 12:12

所以我該怎么處理？麻煩詳細指導(dǎo)。因為6月做的。7月收到我說的發(fā)票情況。

樸老師 解答

2021-10-12 12:20

同學(xué)你好
借委托加工物資
貸原材料
這個暫估加工費
借委托加工物資
貸應(yīng)付賬款暫估
借庫存商品
貸委托加工物資
借應(yīng)收
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品

??小胖?? 追問

2021-10-12 12:27

老師，我知道正常分錄是您這樣做的，我想問得是我剛假設(shè)得數(shù)據(jù)在6月已經(jīng)按無稅入賬跟結(jié)轉(zhuǎn)了，在7月我收到代加工發(fā)票（發(fā)票金額含6月加工費20萬+7月代加工費一部分5萬），7月末我該如何賬務(wù)處理。

樸老師 解答

2021-10-12 12:36

收到代加工發(fā)票的時候沖減暫估的就行

??小胖?? 追問

2021-10-12 13:08

只用沖減一筆沒有含稅的委托加工物資就可以了嗎？然后按著發(fā)票正常入賬？因為我預(yù)估的數(shù)據(jù)只是沒有含進項稅額，其他都是一樣滴

樸老師 解答

2021-10-12 13:15

對的
這個紅沖一筆就可以了