嘻嘻 追問

2021-10-12 12:00

可不可以理解為，繳納個人所得稅分錄是，借應付職工薪酬—工資，貸：應交稅費—個人所得稅，借應交稅費—個人所得稅   ？

李霞老師 解答

2021-10-12 12:02

我發給你一個完整的，你按照這個做1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

嘻嘻 追問

2021-10-12 12:08

要是個人所得稅由公司承擔的分錄呢？不扣員工工資

李霞老師 解答

2021-10-12 12:11

那就把那個 這里面的應交個人所得稅去掉借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金

嘻嘻 追問

2021-10-12 12:14

只寫單獨的計提和繳納個人所得稅分錄

李霞老師 解答

2021-10-12 12:15

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 


借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)

庫存現金／銀行存款或現金