- 送心意
艾昵老師
職稱: 初級會計師
2021-10-12 11:07
當月計提工資:
1、借:管理費用(或銷售費用、制造費用等,工資表中應付工資部分)
貸:應付職工薪酬-工資
2、借:管理費用-社保(公司承擔部分)
貸:應付職工薪酬-社保(公司承擔部分)
3、借:應付職工薪酬-工資
貸:應付職工薪酬-社保(個人承擔部分)
應交稅金-個人所得稅(代扣代繳部分)
發放工資時:
4、借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
上交社保:
5、借:應付職工薪酬-社保(個人部分和公司部分合計)
貸:銀行存款
上交個稅:
6、借:應交稅金-個人所得稅
貸:銀行存款
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當月計提工資:
1、借:管理費用(或銷售費用、制造費用等,工資表中應付工資部分)
貸:應付職工薪酬-工資
2、借:管理費用-社保(公司承擔部分)
貸:應付職工薪酬-社保(公司承擔部分)
3、借:應付職工薪酬-工資
貸:應付職工薪酬-社保(個人承擔部分)
應交稅金-個人所得稅(代扣代繳部分)
發放工資時:
4、借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
上交社保:
5、借:應付職工薪酬-社保(個人部分和公司部分合計)
貸:銀行存款
上交個稅:
6、借:應交稅金-個人所得稅
貸:銀行存款
2021-10-12 11:07:06

還是一樣做借:管理費用,貸:應付職工薪酬,就可以了
2021-06-17 10:01:09

您好,補計提工資即可的呢
2021-09-07 15:49:44

你好同學,第一張圖是正確的
2019-12-29 14:28:58

您好
計提工資分錄應該是應發工資數
2019-09-27 12:45:16
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