東老師 解答

2021-10-12 10:44

等發票來了以后，把這筆會計分錄沖銷，然后再按照發票入賬。

山丘 追問

2021-10-12 10:46

款項已經支付了

東老師 解答

2021-10-12 10:47

款項正常做預付賬款，等發票來了再沖銷預付賬款。

山丘 追問

2021-10-12 10:55

是 借預付賬款 貸 銀行存款嗎？

東老師 解答

2021-10-12 10:55

對，沒錯，就是這么做會計分錄。

山丘 追問

2021-10-12 10:56

那庫存商品呢？

東老師 解答

2021-10-12 10:59

等他發票來了以后吧，之前暫估的分錄沖銷了，再根據發票做賬。

山丘 追問

2021-10-12 11:01

那就是 借庫存商品 應交稅費
              貸 預付賬款 嗎？

東老師 解答

2021-10-12 11:02

對，沒錯兒就是這么做的

山丘 追問

2021-10-12 11:11

那老師 我是8月就收到貨了呀，要是10月才收到發票，那庫存商品還不就做在了10月，這個與實際不匹配??？

東老師 解答

2021-10-12 11:12

我不是讓你做個暫估的會計分錄嗎？借庫存商品貸，應付賬款暫估。