悲涼的大門 追問

2021-10-11 16:06

作業: 

[例] ABC公司為-般納稅人，2019年6月 向某公司銷售甲商品一批，開具的專用發票載明價款300萬元，增值稅額39萬元，款項尚未收到;銷售乙產品含稅銷售額為146.9萬元(符合收入確認條件)，商品已經發出，以銀行存款代墊運輸費4.972萬元，乙產品適用的增值稅率為13%。以上銷售已辦妥托收手續，款項尚未收到。

(1)計算增值稅稅額，并編制會計分錄。

(2)假如上述商品由ABC公司送貨上門，收取送貨費4.972萬元計算增值稅稅額，并編制會計分錄。，

(3)假如上述商品由ABC公司獨立核算的車隊送貨，收取送貨費4.972萬元，計算增值稅稅頓，并編制會計分錄。

鄒老師 解答

2021-10-11 16:11

你好
(1)計算增值稅稅額，并編制會計分錄
銷項稅額=39萬+146.9萬/1.13*13%
借：應收賬款（收入含稅金額+代墊運費） ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），銀行存款（代墊運費）
(2)假如上述商品由ABC公司送貨上門，收取送貨費4.972萬元計算增值稅稅額，并編制會計分錄
增值稅=4.972萬/1.13*13%
借：銀行存款等科目 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
(3)假如上述商品由ABC公司獨立核算的車隊送貨，收取送貨費4.972萬元，計算增值稅稅頓，并編制會計分錄

增值稅=4.972萬/1.09*9%
借：銀行存款等科目 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

悲涼的大門 追問

2021-10-11 16:18

增值稅稅費應該怎么計算啊

鄒老師 解答

2021-10-11 16:19

請仔細看我的回復