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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-10-09 16:21

你好，專用發票部分，需要填寫在第一行收入欄次 

米嘟媽媽 追問

2021-10-09 16:45

第一行應征增值稅不含稅銷售額只填專票金額嗎？第二行專用發票不含稅銷售額不填嗎？第十行小微企業免稅銷售額填普票不含稅金額嗎？

鄒老師 解答

2021-10-09 16:47

你好，這里的專用發票是自開的，還是代開的？ 

米嘟媽媽 追問

2021-10-09 16:51

自己開的1%

鄒老師 解答

2021-10-09 16:53

你好，自己開具的專用發票，只需要在第一行填寫。
小微企業免稅銷售額，填普票不含稅金額

米嘟媽媽 追問

2021-10-09 17:09

但專票要交稅呀

米嘟媽媽 追問

2021-10-09 17:11

這個是不是要填減免稅申報明細表呀

鄒老師 解答

2021-10-09 17:16

你好，自己開具的專用發票，只需要在第一行填寫。
這樣填寫，專用發票是需要納稅的啊 

米嘟媽媽 追問

2021-10-09 17:17

但不超過45萬不是不交稅嗎

鄒老師 解答

2021-10-09 17:19

你好，不超過45萬的收入，是不需要納稅，但是有開具的專用發票是例外的 

米嘟媽媽 追問

2021-10-09 17:40

謝謝老師

鄒老師 解答

2021-10-09 17:40

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。

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相關問題討論
你好 打開對應申報表 直接保存即可
2019-01-07 14:37:03
你好，你的記錄銷售額是多少？專票還是普票的。
2021-04-01 18:21:58
你好，能把這個表格發個圖片？
2017-07-20 17:49:49
數據填好后保存，申報里面選擇增值稅申報，你也可以看看學堂 的國地稅申報課程。
2017-06-23 16:48:06
您好 （一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。 （二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證件號碼。 （三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人名稱全稱。 （四）第1欄“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”：填寫本期銷售貨物及勞務、發生應稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額，不包括應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。 納稅人發生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。 （五）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。 （六）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的貨物及勞務、應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。 （七）第4欄“應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”：填寫本期發生應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額。 納稅人發生適用5%征收率應稅行為且有扣除項目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第16欄數據一致。 （八）第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。 （九）第6欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的發生應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。 （十）第7欄“銷售使用過的固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的固定資產（不含不動產，下同）和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。 （十一）第8欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。 （十二）第9欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括出口免稅銷售額。 應稅行為有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。 （十三）第10欄“小微企業免稅銷售額”：填寫符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。 （十四）第11欄“未達起征點銷售額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。 （十五）第12欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括符合小微企業免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。 （十六）第13欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅行為的銷售額。 應稅行為有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。 （十七）第14欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅行為的普通發票銷售額。 （十八）第15欄“本期應納稅額”：填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。 （十九）第16欄“本期應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。 當本期減征額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。 （二十）第17欄“本期免稅額”：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據第9欄“免稅銷售額”和征收率計算。 （二十一）第18欄“小微企業免稅額”：填寫符合小微企業免征增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據第10欄“小微企業免稅銷售額”和征收率計算。 （二十二）第19欄“未達起征點免稅額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免征增值稅政策）的增值稅免稅額，免稅額根據第11欄“未達起征點銷售額”和征收率計算。 （二十三）第21欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。
2019-10-08 19:08:02
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