靜 追問

2021-10-08 14:56

我們是二級代理商，開店時花費8萬元裝修費，一級代理商以補貼的形式在后期我們跟一級代理商進貨時抵扣貨款，一次準許抵扣合同金額的30%，是我們（二級代理商）跟一級代理商進貨

小云老師 解答

2021-10-08 15:02

那你在裝修時借其他應收款  貸銀行存款
后面抵的時候借庫存商品  貸其他應收款

靜 追問

2021-10-08 15:04

我們庫存商品有專門的進銷存系統(tǒng)，都是根據(jù)入庫單生成的，您是說我這個手動記庫存商品？那成本怎么核算呢
？

小云老師 解答

2021-10-08 15:06

你這個庫存商品也可以根據(jù)入庫單做啊

靜 追問

2021-10-08 15:12

我舉個例子，例如購貨款10萬，每次可以抵扣30%，只給一級代理貨款7萬就可以了，合同金額10萬，打款7萬，開票7萬，這樣怎么做賬呢？

小云老師 解答

2021-10-08 15:14

借庫存商品10  貸其他應收款3 銀行存款7

靜 追問

2021-10-08 15:20

那進項發(fā)票只有7萬，庫存商品記10萬？

小云老師 解答

2021-10-08 15:21

你可以要求對方開10萬啊，這個正規(guī)就是該開10萬

靜 追問

2021-10-08 15:30

對方開10萬的票，7萬收款，3萬做銷售費用對嗎？

小云老師 解答

2021-10-08 15:38

是的，你的理解是正確的

靜 追問

2021-10-08 15:40

那對方堅決不開10萬的發(fā)票咋辦呢？人家一級代理是我們上級啊

小云老師 解答

2021-10-08 15:53

同學，沒票你也可以做賬，但是不得稅前扣除

靜 追問

2021-10-08 15:54

那好麻煩啊，匯算清繳還得調(diào)整

小云老師 解答

2021-10-08 15:59

同學，這個沒辦法啊

靜 追問

2021-10-08 16:01

那前期裝修已經(jīng)出了管理費用，沒走往來怎么辦呢？

小云老師 解答

2021-10-08 16:17

那你現(xiàn)在就沖管理費用

靜 追問

2021-10-08 16:27

那之前影響所得稅和報表沒關(guān)系是吧？只要是當年調(diào)整都沒有問題是吧？

小云老師 解答

2021-10-08 16:57

沖減管理費用會導致利潤增加