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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-10-08 11:28

你好，確實是沒有實現收入？ 

小魚兒 追問

2021-10-08 11:40

是的，沒有開發票也沒有收到錢

鄒老師 解答

2021-10-08 11:41

你好，確實是沒有實現收入，就不需要結轉成本。
只需要結轉相應損益就可以了  

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相關問題討論
你好，確實是沒有實現收入？?
2021-10-08 11:28:18
建筑行業的話，主要是按照完工進度來結算收入和成本，電梯公司直接銷售的時候結轉收入和成本。
2022-01-08 21:50:51
借：應收賬款貸：主營業務收入，應交稅費；借：主營業務成本貸：工程施工
2017-09-28 09:50:04
你好，這個應該作為職工工資列支比較合理。
2020-01-06 11:22:33
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
2021-10-15 14:32:12
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