[案例2] M公司以一批庫存商品交換N公司的專利權,庫存商品的成本為80萬元,已提減值準備2萬元,公允價值為100萬元,增值稅率為16%,消費稅率為5%。專利權的原價為300萬元,累計攤銷180萬元,已提減值準備60萬元,公允價值為90萬元。經雙方協議,由N公司支付補價9萬元。雙方均保持資產的原始使用狀態。假定該交易具有商業實質。
了無牽掛
于2021-10-07 21:27 發布 ??2828次瀏覽
- 送心意
李老師!
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2021-10-07 21:32
借:無形資產 107
銀行存款 9
貸:主營業務收入 100
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)16
借:主營業務成本 78
存貨跌價準備 2
貸:庫存商品 80
借:稅金及附加 5
貸:應交稅費——應交消費稅 5
相關問題討論

您好,您換入資產成本就是無形資產的入賬成本90
2019-06-11 21:21:31

借:無形資產 108
銀行存款 9
貸:主營業務收入 100
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)17
借:主營業務成本 78
存貨跌價準備 2
貸:庫存商品 80
借:營業稅金及附加 5
貸:應交稅費——應交消費稅 5
2019-06-11 21:19:49

借:無形資產 107
銀行存款 9
貸:主營業務收入 100
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)16
借:主營業務成本 78
存貨跌價準備 2
貸:庫存商品 80
借:稅金及附加 5
貸:應交稅費——應交消費稅 5
2021-10-07 21:32:51

您好,您換入資產成本就是無形資產的入賬成本90
2019-06-11 21:21:48

你好,委托加工物資,物資是企業提供的,只對加工費收增值稅
2020-07-19 20:35:00
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