life 追問

2021-10-07 22:24

好的，謝謝老師

life 追問

2021-10-07 22:28

老師，我們公司是小規模保安公司，差額征收。開出去開票9萬元，差額成本81000元，稅費429.57元。開發票時款項未收到，后期款項分兩次到賬。分錄都該怎么做啊？

梁伊伊老師 解答

2021-10-07 23:04

分錄：
借：應收賬款 90000

     貸：主營業務收入  85714.29
            應交稅費-應交增值稅-簡易計稅 4285.71
借：主營業務成本 77142.86
      應交稅費-應交增值稅-簡易計稅 3857.14
       貸：銀行存款 81000

life 追問

2021-10-08 07:51

老師，回款是第一次收到3萬，第二次收到6萬，日期離的遠。怎么做賬啊？

梁伊伊老師 解答

2021-10-10 13:41

您好，日期離得遠也是一樣的處理，掛在應收賬款中，每次回款時做分錄：借：銀行存款 貸：應收賬款