Hot spring 追問

2017-01-04 18:53

一筆：借：庫存商品100元 應交稅金-應交增值稅17元 貸：應付賬款117元； 
另一筆：借：庫存商品1000元 應交稅金-應交增值稅170元 貸：應付賬款1170元. 
發票卻開在了一張1287的發票，兩筆又是跨月的。如何處理？？？發票如何放？？

王雁鳴老師 解答

2017-01-04 18:41

您好，一張增值稅發票包含兩次貨款的數，發票另外做憑證，或者放在其中一次付款憑證要另做分錄，另外一次貨款不用放復印件的。

王雁鳴老師 解答

2017-01-04 18:52

您好，是的，專票需要抵扣的，也是這樣做啊。比如采購1萬元貨物，收到發票，稅是1700元，本次付款5000元，則分錄是，借：原材料1萬元，應交稅費-應交增值稅-進項1700元，貸：現金或者銀行存款5000元，應付賬款5000元，等下次付款時，不用附發票，直接根據付款單，借：應付賬款5000元，貸：現金或者銀行存款5000元。

王雁鳴老師 解答

2017-01-04 18:56

您好，按我上面寫的處理即可。您說一下發票是什么時候收到的吧。