青海西鎂鹽鎂廠19997295959 追問

2021-09-28 21:41

一個季度企業所得稅是申報不繳納，還是年底一起繳納，

鄒老師 解答

2021-09-28 21:43

你好，是季度申報。
如果上述計算結果是正數，就需要預交所得稅。
如果上述計算結果是負數，就不需要預交。

青海西鎂鹽鎂廠19997295959 追問

2021-09-28 21:51

預繳是先繳費嗎，第一年度全部繳納的款項，然后第二年減去第一年繳納的款項就等于第二年要繳納的款項嗎？
如：第一年企業所得稅繳納5000元
第二年繳納8000元，8000-5000=3000元，第二年度要繳納企業所得稅3000元是嗎？

鄒老師 解答

2021-09-28 21:53

你好，是季度計算預交，而不是按年計算。
比如截止到第一季度利潤總額本年累計10萬，企業所得稅=10萬*25%=2.5萬
截止到第二季度利潤總額本年累計30萬，第二季度企業所得稅=30萬*25%—2.5萬=5萬

青海西鎂鹽鎂廠19997295959 追問

2021-09-28 21:59

比如：我第一季度（1.2.3月）企業所得稅是2萬，已經申報了。
我第二季度（4.5.6.月）企業所得稅是6萬，那二季度就應該繳納6-2=4萬元

鄒老師 解答

2021-09-29 07:55

你好，如果6萬是1到6月份累計的企業所得稅應納稅額，是這樣的