郭老師 解答

2021-09-28 15:21

七月份借應交稅費應交增值稅進項貸應交稅費待認證。

sanny 追問

2021-09-28 15:43

比如6月收到一般進項：借：工程物資1000  貸： 應交稅費-應交增值稅-進項稅200 、  銀行存款800。6月不認證抵扣，是在6月底做一個結轉：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅200   貸：銀行存款？？、
7月認證抵扣后，記賬：借：應交稅費-應交增值稅-進項  貸：應交稅費-待認證？

郭老師 解答

2021-09-28 15:44

你好，你的前兩個分錄不對。

sanny 追問

2021-09-28 15:45

比如6月收到一般進項：借：工程物資  、 應交稅費-應交增值稅-進項稅 、 貸：銀行存款。
6月不認證抵扣，是在6月底做一個結轉：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅200 貸：銀行存款？？
7月認證抵扣后，記賬：借：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費-待認證？

郭老師 解答

2021-09-28 15:45

借工程物資、應交稅費，待認證貸銀行存款。

郭老師 解答

2021-09-28 15:46

不是做到進項里面的

sanny 追問

2021-09-28 15:47

按進項發票做了一個憑證后，進項稅不抵扣認證的是否需要做一個結轉？

郭老師 解答

2021-09-28 15:48

不需要結轉的掛賬就可以了。