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榮榮老師
職稱: 中級會計師,稅務師
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你好,嗯額,小規模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21

你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規模一定有優勢。
2020-05-27 19:55:18

因為之前一直做的都是只有營業稅的服務行業,所以突然遇到小規模納稅人就感覺有些混亂。求指教
例如 該公司是服務行業,主營范圍就是提供咨詢幫助。收到咨詢費1000元
按照稅率,增值稅應該30元
提問 1 增值稅的分錄是否應該為
借 銀行存款 1000
貸 主營業務收入 970
應交稅費---應交增值稅 30
2 繳稅時是不是應該為
借 應交稅費---應交增值稅 30
貸 銀行存款 30
3 在地稅申報繳納城建稅,教育費及地方教育費附加時的計稅依據應該是1000元還是 970元???
4 感覺這種咨詢的服務行業應該是前不久才營改增的,做賬時可以直接按照平時小規模納稅人的方法來做么?還是有什么特殊的營改增的科目???
求解。如果分錄有錯誤請幫忙指出。。謝謝諸位大神
2015-09-29 11:27:25

你好,獲取小規模納稅人的增值稅專用發票,進項稅額是按小規模3%抵扣
2021-05-15 23:08:03

小規模納稅人的應納稅額是按照收入總額實行簡易計稅的方式來確定的,具體計稅方法是:按照每月實際發生的收入由自行口頭確定本月收入總額,在每月應納稅額表中找出本月收入總額相應的月應納稅額,并將月應納稅額乘以稅務機關規定的稅率,即為本月應納稅額。對于某些生產經營類型的小規模納稅人,可采用專項附加扣除的方式確定應納稅額。
2023-02-27 16:27:25
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