威武的臺燈 追問

2021-09-24 08:59

那稅費呢？怎么都不說完

威武的臺燈 追問

2021-09-24 09:00

成本怎么結轉

郭老師 解答

2021-09-24 09:00

你好，對方給你開的是專票嗎？
你們單位主營是銷售月餅嘛？

郭老師 解答

2021-09-24 09:01

如果你們單位主營和銷售月餅沒有關系，你購買的時候直接支付，做上面分錄就可以了，對方給你開的專票你選擇不抵扣勾選價稅合計做賬就行。

威武的臺燈 追問

2021-09-24 09:02

我們是人力資源公司，購進月餅的時候做了正常購進的分錄，確認了進項稅

威武的臺燈 追問

2021-09-24 09:03

現在發放要怎么做分錄

郭老師 解答

2021-09-24 09:04

借庫存商品應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款做這個嗎？如果是的話，借庫存商品貸應交稅費應交增值稅進項轉出。
借主營業務成本，福利費貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸庫存商品。

威武的臺燈 追問

2021-09-24 09:05

借兩次庫存商品？

威武的臺燈 追問

2021-09-24 09:06

我們公司不是主營月餅也要記庫存商品？

郭老師 解答

2021-09-24 09:06

對呀，因為這個增值稅是不允許抵扣的，所以需要進項轉出的
價稅合計做到庫存商品里面。

威武的臺燈 追問

2021-09-24 09:07

可是之前后面的時候不是已經借庫存商品了嗎

威武的臺燈 追問

2021-09-24 09:08

現在在借一次不是重復了嗎

威武的臺燈 追問

2021-09-24 09:09

為什么問了你們其他的人說借管理費用，貸進項稅額轉出

威武的臺燈 追問

2021-09-24 09:09

到底哪個才是正確的，服了

威武的臺燈 追問

2021-09-24 09:09

這么不專業的嗎

郭老師 解答

2021-09-24 09:15

發票的金額是100，稅額2
借庫存商品100應交稅費應交增值稅進項轉出2
貸銀行存款102
借管理費用2貸應交稅費應交增值稅進項轉出
借管理費用80
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬80
庫存商品80

第二種做法
借庫存商品20
貸應交稅費應交增值稅進項轉出20
借主營業務成本，福利費102
貸應付職工薪酬，102
借應付職工薪酬貸庫存商品102

郭老師 解答

2021-09-24 09:15

看一下這兩種方法是不是都是一樣的，最后你的管理費用，或者是主營業務成本都是102。

郭老師 解答

2021-09-24 09:16

借管理費用80
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬80
庫存商品80
這個分錄的金額改成100。

郭老師 解答

2021-09-24 09:16

你看下那個好理解

最后都是一樣的結果。

威武的臺燈 追問

2021-09-24 15:51

第二種金額20是什么

郭老師 解答

2021-09-24 15:53

這個是發票的稅額，進項轉出。