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【例3】星彩公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率13%，假設(shè)2019年12月發(fā)生下列增值稅業(yè)務(wù): 1、銷(xiāo)售材料63500元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票 2、購(gòu)進(jìn)材料257600元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票 3、支付保險(xiǎn)費(fèi)25800元，取得增值稅普通發(fā)票 4、上月購(gòu)進(jìn)的材料因質(zhì)量問(wèn)題退貨39420元，收到對(duì)方開(kāi)具的紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票 5、銷(xiāo)售產(chǎn)品151000元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，給予1%現(xiàn)金折扣 銷(xiāo)售額 實(shí)際抵扣稅額 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 應(yīng)納稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)納稅額合計(jì) 上期留抵稅額 期末留抵稅額 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 期初未繳稅額 應(yīng)抵扣稅額合計(jì) 期末未繳稅額
碧藍(lán)的火
于2021-09-23 19:10 發(fā)布 ??982次瀏覽
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暖暖老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-09-23 19:30
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