光之翼 追問

2017-01-03 15:00

但目前我已設置了三級科目待抵扣增值稅，能否在9月寫分錄 借：應交稅費—應交增值稅   貸：應交稅費—待抵扣增值稅  將待抵扣這部分結轉出來，下月直接交應交稅費—應交增值稅？另，9月要將附加稅費做計提吧？另，要是變成一般人，成本的增值稅直接按6算記借方就行嗎？(目前我是小規模按3記借方）謝謝老師

吳月柳 解答

2016-12-31 23:01

你好，你們是小規模還是一般納稅人？如果是小規模應交稅費沒有三級科目。繳增值稅，借：應交稅費-應交增值稅  貸：銀行存款，計提附加稅，借：營業稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅，教育及地方教育稅附加，繳納，借：應交稅費-城建稅等  貸：銀行存款

吳月柳 解答

2017-01-03 14:20

沒變一般納稅人之前應交稅費都不改變，不用計提，成本的進項是在借方

吳月柳 解答

2017-01-03 15:09

小規模沒有進項稅，怎么有待抵扣呢？只有一般納稅人才有。有交增值稅附加稅就要計提