某設備廠為增值稅一般納稅人,增值稅率13°,本月銷售A產品共計收入800000元(不含稅收入)。當月購入生產用原材料一批,取得增值稅專用發票上注明的增值稅價款300000元,增值稅39000元;從國外進口原材料一批,取得海關完稅憑證上注明的增值稅48000元。計算可以抵扣的進項稅額和應納增值稅額。

答： （1）銷項稅額是：800000*13%=104000萬元； （2）進項稅額是：39000+40000=79000元； （3）應納增值稅稅額是：104000-79000=25000元

甲企業為增值稅一般納稅人。本月5月從國外進口一批原材料，海關審定的關稅完稅價格120萬，該批材料分別按10％和13％的稅率向海關繳納了關稅和進口環節增值稅，并取得了相關完稅憑證。該批原材料當月加工成產品后全部在國內銷售，取得銷售收入300萬元（不含增值稅），同時支付運輸費6萬元（不含增值稅，且取得增值稅專用發票），已知該產品適用的增值稅稅率13%。要求：計算甲企業5月份向海關繳納的增值稅和應向稅務機關繳納的增值稅

答： 同學您好，很高興為您解答，請稍后

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲企業為增值稅一般納稅人。本年5月從國外進口一批原材料，海關審定的完稅價格為120萬元，該批原材料分別按10%和13%的稅率向海關繳納了關稅和進口來節增值稅，并取得了相關完稅憑證。該批原材料當月加工成產品后全部在國內銷售，最得銷售收入300萬元（不含增值稅），同時支付運輸費6萬元（不含增值稅，且取得增月的應納增值稅。值稅專用發票）。已知該企業產品適用的增值稅稅率為13%。要求：計算甲企業本年5月應納增值稅

答： 進口進項稅額為：120*（1%2B10%）*13%=17.16 運輸費進項為6*9%=0.54 銷項稅為 300*13%=39 5月應納增值稅為 39-17.16-0.54=21.3