某文具廠為一般納稅人，增值稅稅率為13%，2020年8月發(fā)生以下業(yè)務: 1、銷告筆記本10萬本,開縣增值稅專用發(fā)票注明單價8元/本，注明金額80萬元，注明稅額10. 4萬元; 2、銷告文具套裝，開具增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元; 3、購進紙張100噸，取得增值稅專用發(fā)票注明金額58萬元; 4、購進油墨等材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1 5萬元; 取得增值稅專用發(fā)票已經稅務機關認證。請計算該廠8月應納增值稅。

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師

2021-09-18 19:36

同學你好！應納增值稅=10.4+20*13%-58*13%-15=-9.54萬元

當期形成留抵的

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精選問題

收到供應商開具原材料發(fā)票會計分錄怎么做問

您好，這個的話，材料這些都收到了吧答
公抵房賬務怎么處理？問

債務人（房企）完工房產抵債：終止確認資產和債務，差額計當期損益。未完工房產抵債：先借 “應付賬款”，貸 “預收賬款” 等；交付時再結轉。債權人（施工方）取得資產：按規(guī)定確認，成本含放棄債權公允價等。未完工資產：先借 “預付賬款”，貸 “應收賬款” 。答
你好老師，考了初級證需要每年需要年審嗎？問

你好，只要你從事會計工作就需要做繼續(xù)教育。另外這個證是不需要年審的。答
老師，請問下，員工的離職補償金交納個稅嗎？問

員工的離職補償金，要報個稅答
老師，公司有種產品讓供應商給我們換包裝，外箱、內問

你好，你為什么要賠包裝費給供應商？是發(fā)生了什么事情要賠償？答

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